Pe parcursul lunii iulie, inspectorii fiscali au efectuat 71 de controale la persoanele fizice. În urma controalelor efectuate au fost acordate 33 de amenzi a căror valoare cumulată a ajuns la 15.000 lei.
În primele 7 luni ale anului 2011, Inspecţia Fiscală Persoane Fizice a efectuat 20 de controale inopinate şi a finalizat 13 inspecţii fiscale, urmare cărora au fost atrase suplimentar la bugetul general consolidat al statului sume în valoare de 842.312 lei, reprezentând TVA şi accesorii aferente.
În rândul firmelor, inspectorii fiscali au efectuat 142 de controale, unde au fost aplicate 28 de amenzi cu o valaore de 124.000 lei.
În urma controalelor, inspectorii au identificat şi firme care făceau evaziune fiscală.
Agent economic care realiza evaziune fiscală
• Obiect de activitate: Comerţ cu ridicata al produselor din ceramică, sticlărie şi produse de întreţinere
• Perioada verificată : 01.03.201-31.12.2010
• Obligaţii fiscale stabilite suplimentar : 515.273 lei
Constatări fiscale :
-pe timpul controlului societatea nu a avut reprezentant legal, neputând fi contactat la sediul social declarat. Nu au putut fi verificate documentele contabile, astfel că echipa de inspecţie fiscală a procedat la reîncadrarea tranzacţiilor care nu au scop economic, conform prevederilor art. 11, alin. 1din Legea 571/2003, republicată şi nu au acordat drept de deducere a cheltuielilor şi a TVA aferente acestora.
-în urma consultării dosarului fiscal şi în baza informaţiilor comunicate de Garda Financiară a rezultat că societatea nu a mai depus declaraţii de impozite şi taxe, deconturi de TVA, începând cu data de 01.01.2011 precum şi faptul că în trimestrul III 2010 emis un nr. de 19 facturi, reprezentând livrări de diverse categorii de mărfuri, către un operator din Bulgaria, caracterizat ca „firmă fantomă" ce nu a fost găsit la sediul social, al cărei reprezentant legal este de origine română şi care a fost asociat şi la societatea D în perioada februarie-august 2010.
Întrucât societatea nu a pus la dispoziţie documentele privind transportul mărfurilor în Bulgaria, nu au fost prezentate contracte comerciale cu operatorul economic bulgar, iar autorităţile bulgare nu au putut verifica realitatea tranzacţiilor derulate între cele 2 firme, a rezultat faptul că au fost declarate fictiv livrări intracomunitare, în scopul neplăţii sau diminuării TVA la bugetul general consolidat al statului, operaţiunile fiind descrise ca „FICTIVE".